Jusqu’en 2020, il existait une déduction fiscale pour l’installation de panneaux solaires à destination de tous les particuliers : le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE). Et avant 2014, il y avait le crédit d’impôt pour le développement durable (CIDD). Désormais, cet avantage fiscal est terminé ! Heureusement, le CITE est remplacé depuis 2020-2021 par MaPrimeRénov’ accessible pour des panneaux solaires thermiques ou hybrides. Quid des autres aides pour panneaux solaires photovoltaïques et thermiques ? Réponses dans notre article.
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Le crédit d’impôt pour panneaux solaires : historique jusqu’en 2020
Non, les particuliers n’ont plus droit à un avantage fiscal pour l’installation de panneaux solaires à domicile. Les politiques de soutien à la transition énergétique des consommateurs et au développement des énergies renouvelables ont beaucoup évolué depuis une vingtaine d’années.
Zoom avec un bref historique des déductions fiscales accordées par les pouvoirs publics pour encourager les particuliers à faire des économies d’énergie.
Avant 2014, le crédit d’impôt pour le développement durable
Créé en 2005, le crédit d’impôt pour le développement durable ou CIDD fut l’une des premières aides aux panneaux solaires pour les particuliers.
Il visait à encourager les ménages à réaliser des travaux d’amélioration de la performance énergétique de leur résidence et/ou d’acquérir des systèmes de production (chaleur, électricité, eau chaude sanitaire) à énergies renouvelables.
Le taux du CIDD était applicable au titre des équipements de production à énergies renouvelables (hors main d’œuvre pour l’installation) déclarés dans l’impôt sur le revenu du foyer fiscal. Il a pris fin en septembre 2014 au profit du CITE.
Qui était bénéficiaire ?
Dans le cadre des panneaux solaires, il s’agissait d’une déduction fiscale accordée :
- À tous les particuliers, propriétaires occupants ou bailleurs, locataire ou occupant à titre gratuit ;
- D’une résidence principale (maison individuelle ou appartement en immeuble collectif) achevée depuis plus de 2 ans.
Quels équipements étaient éligibles ?
Le CIDD était destiné à tous les appareils de production à énergie solaire : panneaux photovoltaïques, panneaux solaires thermiques ou hybrides, chauffe-eau solaire ou système solaire combiné (SSC).
Évolution 2005-2014 du taux de la déduction fiscale pour panneaux solaires et photovoltaïques
Le taux de crédit d’impôt applicable pour des panneaux solaires a subi plusieurs évolutions entre 2005 et sa fin en 2014 (source rapport INSEE et BOFIP) :
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Taux de crédit d’impôt pour panneaux photovoltaïques |
Taux de crédit d’impôt pour panneaux thermiques ou hybrides |
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2005 |
40 % |
40 % |
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2006-2009 |
50 % |
50 % |
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2010-2012 |
25 % |
25 % |
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2012-2014 |
11 % |
15 % |
Après 2014, le crédit d’impôt pour la transition énergétique
À partir du 1er septembre 2024, le CITE prend le relais du CIDD. Plusieurs grands changements étaient à noter (source BOFIP et bilan du CITE).
Les exclusions au crédit d’impôt
- Les panneaux photovoltaïques ;
- Les propriétaires bailleurs (déduction possible sur l’impôt foncier).
Les bénéficiaires de la déduction fiscale
L'info Hellio
Les dépenses d’équipements étaient plafonnées à 8 000 € pour une personne seule et 16 000 € pour un couple, 400 € par personne à charge supplémentaire dans le foyer fiscal.
- Les panneaux solaires thermiques et hybrides dédiés à la production d’eau chaude sanitaire et de chauffage (chauffe-eau solaire, système solaire combiné) ;
- Les propriétaires occupants, locataires et occupants à titre gratuit.
Le taux applicable du CITE
Le taux de la réduction fiscale sur les dépenses de panneaux solaires thermiques et hybrides était de 30 %.
Pour avoir droit au crédit d’impôt, l’installation solaire devait être réalisée par un professionnel reconnu garant de l’environnement (RGE).
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Quelle prime aux panneaux solaires en remplacement du CITE ?
En décembre 2020, le CITE prenait fin et désormais, il n’y a plus de déduction fiscale pour les panneaux solaires.
Dès janvier 2020, MaPrimeRénov’ (MPR) de l’Agence nationale de l’habitat (Anah) est la principale aide à la rénovation énergétique pour les propriétaires et copropriétaires, occupants ou bailleurs.
L'astuce Hellio
C’est pourquoi, il convient d’être vigilant si un professionnel vous propose le financement de panneaux photovoltaïques avec MaPrimeRénov’. Il s’agit sans aucun doute d’une arnaque au panneau solaire.
Comme le CITE, cette subvention exclut les systèmes de production d’électricité à énergie solaire (photovoltaïque) de toute prise en charge financière. Seuls les panneaux solaires thermiques ou hybrides, les chauffe-eau solaires et les systèmes solaires combinés sont éligibles.
Qui peut bénéficier de Ma Prime Rénov’ ?
- Les propriétaires occupants ou bailleurs, tous titulaires d’un droit de propriété.
- Les résidences principales construites depuis plus de 15 ans ;
Quelles sont les conditions de la prime de l’Anah ?
Pour obtenir la prime MPR, il est indispensable de satisfaire aux conditions d’obtention suivantes :
- L’installateur doit être un professionnel RGE ;
- Les ménages à revenus très modestes (MaPrimeRénov’ Bleu), modestes (MaPrimeRénov’ Jaune) ou intermédiaires (MaPrimeRénov’ Violet).
Notez que vous pouvez consulter les plafonds de ressources pour tester votre éligibilité à MPR.
Quels sont les montants MaPrimeRénov’ solaire ?
Accessible sous conditions de revenus, la prime pour panneau solaire permet de financer une partie du coût d’une installation solaire.
Contrairement au crédit d’impôt, MaPrimeRénov’ prend la forme d’une base forfaitaire en euros. Le montant délivré dépend des conditions de revenus du ménage (source agence nationale de l’habitat).
Montants MaPrimeRénov’ 2025 pour un système de production de chaleur ou d’eau chaude sanitaire (ECS) à énergie solaire
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Ressources très modestes (Bleu) |
Ressources modestes (Jaune) |
Ressources intermédiaires (Violet) |
Ressources supérieures (Rose) |
Plafond de dépense éligible |
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Panneaux solaires hybrides (thermiques et photovoltaïques) |
2 500 € |
2 000 € |
1 000 € |
Non éligible |
4 000 € |
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Chauffe-eau solaire |
4 000 € |
3 000 € |
2 000 € |
Non éligible |
7 000 € |
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Système solaire combiné |
10 000 € |
8 000 € |
4 000 € |
Non éligible |
16 000 € |
À lire aussi : quel est le prix des panneaux solaires ?
Quelles sont les autres aides pour panneaux solaires photovoltaïques et thermiques ?
Pas de panique, il existe aussi des aides pour l’installation de panneaux photovoltaïques. En effet, produire de l’électricité à domicile vous permet de consommer de l’énergie gratuite et de réduire votre facture d’énergie. Résultat, vous maîtrisez mieux votre consommation et participez à la décarbonation de la société !
À votre échelle, vous pouvez bénéficier de différentes aides publiques : prime à l’autoconsommation, taux de TVA réduit, prime CEE, éco-prêt à taux zéro, aides locales, etc.
Prime à l’autoconsommation pour le photovoltaïque
La prime à l’autoconsommation ou prime à l’investissement ouverte à tous les particuliers qui installent des panneaux photovoltaïques en autoconsommation et avec revente du surplus. Concrètement, l’électricité solaire produite est consommée en priorité, le surplus est injecté sur le réseau en contrepartie d’un prix de vente négocié à EDF OA (Obligation d’Achat).
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Puissance de l’installation photovoltaïque |
Montant de la prime en € TTC du 28 mars 2025 au 30 juin 2025 |
Montant estimé de la prime pour une installation solaire |
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Puissance ≤ 3 kWc |
80 €/kWc |
240 € maximum |
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Puissance entre 3 kWc et ≤ 9 kWc |
80 €/kWc |
720 € maximum |
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Puissance entre 9 kWc et ≤ 36 kWc |
190 €/kWc |
6 840 € maximum |
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Puissance supérieure à 36 kWc et ≤ 100 kWc |
100 €/kWc |
10 000 € maximum |
Le tarif de revente photovoltaïque à EDF OA
Le tarif de revente à EDF OA est accessible en revente du surplus ou en revente totale de la production d’électricité solaire.
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Puissance de l’installation solaire en kWc |
Montant du tarif de rachat OA en revente du surplus du 28/03/2025 au 30/06/2025 |
Montant du tarif de rachat OA en revente totale du 28/03/2025 au 30/06/2025 |
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≤ 3 kWc |
0,04 €/kWh |
Non éligible |
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≤ 9 kWc |
0,04 €/kWh |
Non éligible |
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≤ 36 kWc |
0,0761 €/kWh |
0,1295 €/kWh |
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≤ 100 kWc |
0,0761 €/kWh |
0,1295 €/kWh |
Le taux de TVA réduit pour le thermique et le photovoltaïque
Le taux de TVA peut être réduit à 5,5 ou 10 % directement sur le devis ou la facture, selon le type de panneau et sa puissance :
- Photovoltaïque : 10 % pour ≤ 3 kWc (20 % pour > 3 kWc)
- Thermique et hybride : 5,5 %
Prime des Certificats d’économies d’énergie (CEE) pour le solaire thermique
Financée par les fournisseurs d’énergie et de carburants, la prime énergie est éligible pour les équipements solaires thermiques et hybrides suivants :
- Fiche BAR-TH-101 : chauffe-eau solaire individuel (France métropolitaine)
- Fiche BAR-TH-143 : système solaire combiné (France métropolitaine)
- Fiche BAR-TH-162 : système énergétique comportant des capteurs solaires photovoltaïques et thermiques à circulation d’eau (France métropolitaine)
- Fiche BAR-TH-102 : chauffe-eau solaire collectif (France métropolitaine)
- Fiche BAR-TH-124 : chauffe-eau solaire individuel (France d’Outre-mer)
- Fiche BAR-TH-135 : chauffe-eau solaire collectif (France d’Outre-mer)
- Fiche BAR-TH-168 : dispositif solaire thermique (France métropolitaine)
Le montant de la prime dépend du type d’équipement et de la zone climatique du logement.
Dans le cadre du dispositif des CEE, le système solaire combiné est également éligible à une prime plus importante d'au moins 5 000 € : le Coup de pouce Chauffage.
Éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ)
Ce prêt permet d’emprunter 15 000 € (voir 50 000 € si d’autres travaux sont prévus) sans intérêt à rembourser sur 15 ou 20 ans maximum. Les panneaux solaires éligibles sont les systèmes thermiques et hybrides.
Consommer votre propre électricité renouvelable, ça vous dit ?
